一场与加拿大小企业主客户的对话

Frank Peng
4月18日
讀畢需時 3 分鐘

中小企业是加拿大经济的支柱，同时良好的财富管理在企业主们的事业成功中扮演着重要的角色。

通过与会计师、法律专业以及其他专业人士（这类人士相当于财富管理领域的“专科医生”）合作， Frank（财富管理领域的“家庭医生”， 360度全方位咨询）能够帮助企业主理解关键的税务、退休及遗产规划概念，并最大限度的保护财富。作为专精服务企业主的财富传承专家, Frank 能够做到：

1. 了解不同企业结构（如独资、合伙、公司制）的优缺点；

2. 熟悉企业收入征税方式（如主动营业收入 vs 被动或投资收入）；

3. 推荐符合企业及所有者独特情况的投资方案；

4. 知晓从公司提取现金流的途径；

5. 掌握企业继承规划概念（如退休或者身故时的终身资本利得免税、资产出售 vs 股权出售、身后规划以避免双重或者三重征税）；

有的时候， Frank向客户提出的问题相对深入。

我一般常常就以下围绕税务、退休及遗产规划的问题同我的客户展开对话：

您是否了解公司化的潜在价值？公司化可提供债权人保护并创造税务递延(Tax deferral)机会。若企业符合条件，还可通过终身资本利得免税在出售或身故时实现节税。
您清楚主动收入与被动收入的税务区别吗？主动营业收入与被动收入适用不同税率，且被动收入类型影响征税方式。对法人投资者而言，被动收入金额可能影响企业所得税率。
资本利得税变化如何影响您的企业？资本利得税率上调（要关注税务政策调整，拟进行的税率上调现已推迟）可能冲击依赖企业资金养老的企业主，需重新评估投资及退休策略，尤其是需变现资产满足现金流需求的短期计划。
您知道从公司提取现金流的多种方式吗？除薪资与分红外，还可通过资本股息(Capital Dividend)、资本返还(Return of Capital)及股东贷款(Shareholder Loan)等方式操作，需要根据具体情况选择最优方案。
出售企业时，股权交易与资产交易的区别是什么？卖方通常倾向股权交易（尤其是符合资本利得豁免条件的企业），买方则偏好资产交易（可选择性收购）。企业出售的最终成交价常受此影响。
您是否制定过身故后的企业继承计划？在进行遗产规划时，涉及家族企业的遗产规划相对复杂。很多问题都会让企业主或者继承人头疼。

如何决定继承人选？
家族成员持续经营？
家族成员从企业的退出机制？
企业主身故后，税款如何支付？
保险计划在整体继承规划中的角色？

周密的规划可明显降低税负、简化遗产的传承并减少家族成员之间的矛盾和纠纷。